취득세 요율, 중개보수 요율, 부동산 인지세, 국민주택채권 비용 금액 계산 방법
부동산을 구입, 매매, 교환, 분양 등을 받을 때에는 등기비용이라는 것이 발생 됩니다. 저번 글에서 부동산 등기비용 계산기 이용 방법을 소개해드렸는데요. 등기비용 각 항목 별로 요율표가 어떻게 되는지, 금액은 어떤지도 한번 살펴보도록 하겠습니다.
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부동산 등기비용 항목
부동산 등기비용 항목 중 비용이 크게 들어가는 비용은 취득세, 중개보수료, 인지세, 국민주택채권 금액 입니다. 해당 4가지 항목 및 기타항목에 대해서 간단한 설명과 함께 요율표를 알아보도록 하겠습니다.
부동산 취득세란? (+지방교육세, 농어촌 특별세)
부동산을 구입 할 때 부과가 되는 세금으로 주택, 토지와 같은 부동산 취득 시 부과가 되며 부동산 종류, 지역, 목적에 따라서 다르게 적용이 됩니다. 매매, 신축, 증여, 상속 시 모두 발생이 됩니다. 취득세에는 지방교육세와 농어촌 특별세가 포함 됩니다.
취득세 요율표
취득세의 경우 주택, 토지, 건물 등 종류에 따라서 세율이 다를 수 있습니다. 다른 부동산에 비해 주택에 대해서 많은 혜택을 주고 있습니다.
주택(아파트 포함) 매매 및 교환 시 🏠
| 취득가액 | 전용면적 | 취득세 | 지방 교육세 | 농어촌 특별세 |
|---|---|---|---|---|
| 6억원 이하 | 85㎡이하 | 1.00% | 0.10% | 비과세 |
| 85㎡초과 | 1.00% | 0.10% | 0.20% | |
| 6억원 초과 | 85㎡이하 | 2/3x취득가액/1억원-3 | 취득세율x10% | 비과세 |
| 9억원 이하 | 85㎡초과 | 2/3x취득가액/1억원-3 | 취득세율x10% | 0.20% |
| 9억원 초과 | 85㎡이하 | 3.00% | 0.30% | 비과세 |
| 85㎡초과 | 3.00% | 0.30% | 0.20% | |
| 1세대 | 85㎡이하 | 4.00% | 0.40% | 비과세 |
| 4주택이상 | 85㎡초과 | 4.00% | 0.40% | 0.20% |
신축 아파트 구입 시 🏢
| 구분 | 전용면적 | 취득세 | 지방 교육세 | 농어촌 특별세 |
|---|---|---|---|---|
| 주택 | 85㎡이하 | 2.80% | 0.16% | 비과세 |
| 85㎡초과 | 2.80% | 0.16% | 0.20% |
토지(농지) 매매
| 구분 | 취득세 | 지방 교육세 | 농어촌 특별세 |
|---|---|---|---|
| 신규 | 3.00% | 0.20% | 0.20% |
| 2년이상 자경 | 1.50% | 0.10% | 비과세 |
토지(농지제외), 상가, 오피스텔 등
| 취득세 | 지방 교육세 | 농어촌 특별세 |
|---|---|---|
| 4.00% | 0.40% | 0.20% |
상속 시 💼
| 구분 | 전용면적 | 취득세 | 지방 교육세 | 농어촌 특별세 |
|---|---|---|---|---|
| 무주택자 | 0.80% | 0.16% | 비과세 | |
| 유주택자 | 85㎡이하 | 2.80% | 0.16% | 비과세 |
| 85㎡초과 | 2.80% | 0.16% | 0.20% | |
증여 시 💼
| 구분 | 전용면적 | 취득세 | 지방 교육세 | 농어촌 특별세 |
|---|---|---|---|---|
| 주택 | 85㎡이하 | 3.5% | 0.3% | 비과세 |
| 85㎡초과 | 3.5% | 0.3% | 0.2% | |
| 상가 및 토지 | 3.5% | 0.3% | 0.2% | |
부동산 중개보수료란?
부동산을 거래해서 계약이 성사가 되었을 시 중개인과 의뢰인 간의 수수되는 금품을 뜻 합니다. 복비라고도 불렸으며 2014년 중개보수라는 명칭이 생성이 되었다고 합니다.
중개보수 요율표
부동산 거래 시 중개인을 통해서 거래 하는 경우 중개인은 그 대가로 일정 금액의 수수료를 받으며 거래 금액에 비례해서 계산이 됩니다.
주택 🏠
| 거래가액 | 상한요율 | 한도액 |
|---|---|---|
| 5천만원 미만 | 0.60% | 250,000원 |
| 5천만원 ~ 2억원 미만 | 0.50% | 800,000원 |
| 2억원 ~ 6억원 미만 | 0.40% | – |
| 6억원 ~ 9억원 미만 | 0.50% | – |
| 9억원 ~ | 0.9% 이내에서 중개업자와 협의 | |
전용 85㎡ 이하 주거용 오피스텔 🏢
| 상한요율 | 한도액 |
|---|---|
| 0.5% | – |
그 외 부동산 💼
| 상한요율 | 한도액 |
|---|---|
| 0.9% 이내에서 중개업자와 협의 | |
부동산 인지세란?
부동산 인지세는 생소하게 느껴질 수 있는데요. 부동산 문서에 변동이 있을 경우 부과가 되는 세금입니다. 변동 사항은 신설, 소유권 이전, 소멸, 설정 계약을 뜻하며 등기부등본 변경 시에 인지세가 부과가 됩니다.
인지세 요율표
거래 금액에 따라서 세율이 달라지며 최소 1천만원부터 발생 됩니다. 다만 주택은 1억원 이하라면 인지세가 부과가 되지 않으며 최대 세액은 35만원으로 10억원 초과 시 부과 됩니다.
| 거래금액 | 세액 |
|---|---|
| 1천만원 초과 ~ 3천만원 이하 | 2만원 |
| 3천만원 초과 ~ 5천만원 이하 | 4만원 |
| 5천만원 초과 ~ 1억원 이하 | 7만원 |
| 1억원 초과 ~ 10억원 이하 | 15만원 |
| 10억원 초과 ~ | 35만원 |
부동산 국민주택채권이란?
정부가 주택 개발 ,관련 사금을 하기 위해 사용 되는 자금의 마련을 위해 발행하는 금융 상품입니다. 이는 부동산 등기를 할 때 매입을 하게 되며 자가를 구입하거나 건설 자금 조달에 직접적으로 기여하는 금액이라고 볼 수 있습니다.
국민주택채권 요율표
거래가액, 지역에 따라서 세율이 달라지며 기타지역에 비해 특별시 및 광역시가 세율이 높은 편 입니다.
주택 🏠
| 거래가액 | 특별시 및 광역시 | 기타지역 |
|---|---|---|
| 2천만원 미만 | 면제 | 면제 |
| 2천만원 ~ 5천만원 미만 | 1.30% | 1.30% |
| 5천만원 ~ 1억원 미만 | 1.90% | 1.40% |
| 1억원 ~ 1억6천만원 미만 | 2.10% | 1.60% |
| 1억6천만원 ~ 2억6천만원 미만 | 2.30% | 1.80% |
| 2억6천만원 ~ 6억원 미만 | 2.60% | 2.10% |
| 6억원 ~ | 3.10% | 2.60% |
토지
| 거래가액 | 특별시 및 광역시 | 기타지역 |
|---|---|---|
| 5백만원 미만 | 면제 | 면제 |
| 5백만원 ~ 5천만원 미만 | 2.50% | 2.00% |
| 5천만원 ~ 1억원 미만 | 4.00% | 3.50% |
| 1억원 ~ | 5.00% | 4.50% |
주택, 토지 이외 부동산 💼
| 거래가액 | 특별시 및 광역시 | 기타지역 |
|---|---|---|
| 1천만원 미만 | 면제 | 면제 |
| 1천만원 ~ 1억3천만원 미만 | 1.00% | 0.80% |
| 1억3천만원 ~ 2억5천만원 미만 | 1.60% | 1.40% |
| 2억5천만원 ~ | 2.00% | 1.80% |
자주 묻는 질문 QnA
부동산은 어떻게 등기를 할 수 있나요?
해당 지역 법무사를 통해서 등기 신청서를 작성하거나 인터넷 등기를 통해서 등기 신청이 가능합니다.
인터넷 등기를 이용하면 어떤 혜택을 받을 수 있나요?
인터넷 등기를 이용하면 인지세 감면과 증지세 할인을 받을 수 있습니다. 또한 법무사 수수료 대행 비용도 절감할 수 있습니다.
증지세는 어떻게 부과 되나요?
증지세는 부동산 소유 시 정기적으로 납부하는 세금으로 부동산 평가가치 및 세율에 따라서 결정 됩니다.