해외주식 양도소득세는 해외 상장 주식을 매도해 발생한 이익에 대해 부과되는 세금으로, 연간 250만 원까지는 기본공제가 적용되고 초과분에 대해 22%(국세 20% + 지방소득세 2%) 단일 세율이 적용됩니다. 2025년 1월 1일부터 12월 31일까지 거래한 해외주식 소득에 대해 2026년 5월 1일부터 5월 31일까지 홈택스에서 직접 신고·납부해야 하며, 국내주식과 달리 자동으로 세금이 징수되지 않으므로 개인이 직접 손익통산하고 신고해야 합니다. 2026년에는 RIA(국내시장 복귀계좌) 제도가 한시적으로 도입되어 해외주식을 매도하고 국내 주식에 투자하면 양도소득세를 최대 100% 감면받을 수 있습니다.
해외주식 양도소득세는 국내주식과 다른 과세 체계를 가지고 있습니다. 기본 개념을 정확히 이해해야 합니다.
미국, 중국, 일본, 유럽 등 해외 증권거래소에 상장된 주식과 ETF를 매도해 발생한 양도차익이 과세 대상입니다. 국내 상장 해외 ETF는 배당소득세 대상이므로 양도소득세가 적용되지 않습니다.
연간 해외주식 양도차익에서 250만 원까지는 기본공제가 적용됩니다. 이는 종목별이 아닌 연간 합산 기준으로, 모든 해외주식 거래 이익을 합산한 뒤 250만 원을 한 번만 공제합니다.
기본공제 250만 원을 초과한 금액에 대해 22%(국세 20% + 지방소득세 2%)의 단일 세율이 적용됩니다. 수익 규모와 상관없이 동일한 세율이 적용되므로 누진세율이 아닙니다.
국내주식은 대주주 요건(주식 50억 원 이상 또는 코스피 기준 1% 이상 보유)에 해당할 때만 양도세가 적용되지만, 해외주식은 일반 투자자도 연간 이익이 250만 원을 넘으면 반드시 세금을 내야 합니다.
해외주식 양도소득세는 단일 세율 구조로 간단하게 적용됩니다.
| 구분 | 세율 | 비고 |
|---|---|---|
| 국세 | 20% | 양도소득세 본세 |
| 지방소득세 | 2% | 국세의 10% |
| 합계 | 22% | 단일 세율 적용 |
| 기본공제 | 연 250만 원 | 연간 합산 기준 |
해외주식 양도소득세는 4단계 계산 과정을 거쳐 산출됩니다.
양도차익 = 매도가액 – 매수가액 – 필요경비(수수료, 제세금 등)
각 종목별로 매도 시 발생한 차익을 계산합니다. 거래일 기준 환율로 원화 환산이 필요하며, 증권사에서 제공하는 실현손익 자료를 참고하면 편리합니다.
양도소득금액 = 모든 종목의 양도차익 합계
수익이 난 종목과 손실이 난 종목을 모두 합산합니다. 예를 들어 엔비디아에서 1,000만 원 수익, 테슬라에서 400만 원 손실이 발생했다면 양도소득금액은 600만 원입니다.
과세표준 = 양도소득금액 – 250만 원
양도소득금액에서 기본공제 250만 원을 차감합니다. 600만 원에서 250만 원을 빼면 과세표준은 350만 원입니다.
산출세액 = 과세표준 × 22%
과세표준 350만 원에 22%를 곱하면 최종 납부 세액은 77만 원입니다.
실제 투자 사례를 통해 세금 계산 과정을 상세히 살펴보겠습니다.
투자 내역:
계산 과정:
투자 내역:
계산 과정:
투자 내역:
계산 과정:
해외주식 양도소득세는 다음 해 5월에 직접 신고·납부해야 합니다.
2025년 1월 1일부터 12월 31일까지 결제가 완료된 해외주식 거래 내역이 신고 대상입니다. 매도 시점이 아닌 결제일 기준이므로 주의가 필요합니다.
2026년 5월 1일(금)부터 5월 31일(일)까지 신고 및 납부를 완료해야 합니다. 5월 한 달 동안 홈택스에 접속해 직접 신고해야 합니다.
홈택스 홈페이지에 접속해 종합소득세 신고 → 양도소득세 메뉴에서 신고합니다. 증권사에서 발급받은 연간 거래 내역서를 첨부하면 편리하며, 필요경비와 손익통산 내역을 정확히 입력해야 합니다.
신고와 동시에 자진 납부하거나, 세액이 큰 경우 2개월 이내 분납 신청이 가능합니다. 계좌이체, 신용카드, 간편결제 등 다양한 방법으로 납부할 수 있습니다.
기한 내 신고하지 않으면 무신고 가산세 20%가 부과되며, 납부 지연 시 일일 0.022%의 납부 지연 가산세가 추가됩니다. 금액이 적어도 반드시 신고해야 불이익을 피할 수 있습니다.
2026년에는 RIA(국내시장 복귀계좌) 제도가 한시적으로 도입되어 해외주식 양도소득세를 대폭 감면받을 수 있습니다.
RIA(Return to domestic market Investment Account)는 해외주식을 매도하고 국내 주식 시장에 재투자하는 투자자에게 양도소득세 감면 혜택을 주는 한시적 제도입니다.
| 매도 시점 | 양도소득세 감면율 | 비고 |
|---|---|---|
| 1분기 (1~3월) | 100% 감면 | 사실상 전액 면제 |
| 2분기 (4~6월) | 80% 감면 | 20%만 납부 |
| 하반기 (7~12월) | 50% 감면 | 50%만 납부 |
RIA 제도를 통한 양도소득세 감면 한도는 해외주식 매도 금액 5,000만 원 수준으로 논의되고 있습니다. 최종 한도와 세부 요건은 입법 과정에서 달라질 수 있으므로 확정 발표를 확인해야 합니다.
2026년 3월에 해외주식을 매도해 1,000만 원 이익이 발생한 경우:
RIA 계좌는 2026년 한시적으로 운영되며, 해외주식을 매도한 뒤 일정 기간 내에 국내 주식에 재투자해야 혜택을 받을 수 있습니다. 구체적인 투자 기간과 조건은 정부 발표를 확인하세요.
합법적으로 세금을 줄일 수 있는 실용적인 절세 전략을 정리했습니다.
연간 순이익이 250만 원을 넘지 않도록 수익 실현 시점을 분산하세요. 예를 들어 2025년에 200만 원, 2026년에 200만 원씩 나눠 매도하면 기본공제를 2년간 활용할 수 있습니다.
수익이 난 종목과 손실이 난 종목을 같은 해에 정리하면 과세표준이 줄어듭니다. 손실이 큰 종목을 연말에 매도해 당해 연도 수익과 통산하는 전략이 유효합니다.
매매 수수료, 환전 수수료, 외국 원천징수세 등 모든 필요경비를 빠짐없이 기록하세요. 증권사 발급 자료를 보관하고 신고 시 정확히 입력하면 과세표준을 줄일 수 있습니다.
2026년 1분기에 해외주식을 매도하고 RIA 계좌로 국내 주식에 투자하면 양도소득세를 100% 감면받을 수 있습니다. 전략적 매도로 2027년 신고 시 세 부담을 대폭 낮출 수 있습니다.
단기 매매로 자주 차익을 실현하면 세금 부담이 커집니다. 장기 투자로 연간 250만 원 이내에서 매도하거나, 큰 수익을 내는 경우에만 매도하는 전략도 고려하세요.
해외주식 양도소득세 계산 시 환율 적용 기준을 정확히 이해해야 합니다.
매수일과 매도일의 각각 거래일 기준 환율로 원화 환산해야 합니다. 연중 여러 차례 사고팔았다면 건별로 환산한 뒤 합산해야 합니다.
서울외국환중개가 고시하는 매매기준율을 적용하며, 한국은행이나 외환은행 고시 환율을 참고할 수 있습니다. 증권사에서 제공하는 거래 내역서에는 이미 원화 환산 금액이 표시되어 있습니다.
해외주식 양도소득세는 주식 매매 차익만 과세 대상이며, 환율 변동으로 인한 환차익은 별도로 포함되지 않습니다. 달러 예금 등에서 발생한 환차익은 별도 신고 대상입니다.
연간 순이익이 250만 원 이하라면 납부할 세금은 없지만, 정확한 근거 마련을 위해 신고를 권장합니다. 신고하지 않아도 법적 불이익은 없지만 향후 세무조사 시 입증 자료로 활용됩니다.
아니요, 연간 합산 기준으로 계산됩니다. 종목별로 나누지 않고 모든 해외주식 거래 이익을 합산한 뒤 250만 원을 한 번만 공제합니다.
네, 손실이 난 종목도 손익통산을 위해 신고해야 합니다. 손실 종목을 포함하면 과세표준이 줄어들어 세금을 절약할 수 있습니다.
아니요, 국내 증권거래소에 상장된 해외 ETF는 배당소득세 대상이며 양도소득세가 적용되지 않습니다. 해외 거래소에 직접 상장된 ETF만 양도소득세 대상입니다.
2026년 한시적으로 운영되는 RIA 계좌는 해외주식을 매도하고 국내 주식에 재투자하는 모든 투자자가 이용할 수 있습니다. 단, 매도 금액 5,000만 원 한도 등 세부 조건이 있으므로 정부 발표를 확인하세요.
해외주식 양도소득세는 연간 250만 원까지는 기본공제가 적용되고 초과분에 대해 22% 단일 세율이 적용됩니다. 2025년 1월 1일부터 12월 31일까지 거래한 해외주식 소득에 대해 2026년 5월 1일부터 5월 31일까지 홈택스에서 직접 신고·납부해야 하며, 국내주식과 달리 자동으로 세금이 징수되지 않으므로 반드시 개인이 손익통산하고 신고해야 합니다. 2026년에는 RIA(국내시장 복귀계좌) 제도가 한시적으로 도입되어 1분기에 해외주식을 매도하고 국내 주식에 투자하면 양도소득세를 100% 감면받을 수 있으므로, 전략적 매도 시점 조정과 손익통산, 필요경비 정리를 통해 세금을 절약하시기 바랍니다.
크록스 사이즈표는 미국 사이즈(M/W) 기준으로 표기되며, 한국 260mm는 남성 M7, 여성 W9에 해당합니다. 크록스는 일반…
미국 신발 사이즈표 US는 한국의 밀리미터(mm) 단위와 달리 숫자 단위로 표시되며, 한국 신발 사이즈를 센티미터로…
경동화물 지점조회는 경동택배 공식 홈페이지에서 영업소 조회 메뉴를 통해 전국 모든 영업소와 터미널의 위치, 전화번호,…
대신화물 지점조회는 대신택배 공식 홈페이지에서 취급점 조회 메뉴를 통해 전국 모든 영업소의 위치, 전화번호, 주소를…