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아파트 취득세 등록세 계산기 (취득세율, 중과, 1주택·다주택 기준)

아파트 취득세·등록세는 집을 살 때 한 번에 나가는 큰 비용이라, 아파트 취득세 등록세 계산기를 통해 계약 전 미리 계산해 두는 것이 매우 중요합니다. 특히 1주택·다주택 여부, 조정대상지역 해당 여부, 생애최초·일시적 2주택 등 조건에 따라 세율이 크게 달라지기 때문에, 정확한 기준을 알고 있어야 실제 부담액을 제대로 예측할 수 있습니다. 이 글에서는 아파트 취득세·등록세 계산 구조, 세율표, 감면 조건과 함께, 부동산114 계산기로 손쉽게 확인하는 방법까지 정리해드립니다.

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아파트 취득세·등록세란?

취득세는 아파트를 취득하는 행위 자체에 부과되는 지방세이고, 예전의 등록세·교육세 등이 통합·변형되면서 현재는 관행적으로 “취득세·등록세”라고 함께 부르는 경우가 많습니다. 실제로 납부할 때는 취득세 + 지방교육세 + 농어촌특별세가 한 번에 부과되며, 보통 부동산 중개사무소에서 “취등록세가 얼마 정도 나옵니다”라고 안내하는 금액이 이 세 가지를 모두 합한 금액입니다. 취득세는 취득일(잔금일·등기일 등 기준일)로부터 60일 이내 신고·납부해야 하고, 기한을 넘기면 가산세(가산금 + 중가산세)가 붙을 수 있습니다.

취득세 계산 구조

아파트 취득세는 기본적으로 과세표준 × 취득세율로 계산되며, 과세표준은 대부분의 경우 실제 매매가(실거래가)가 됩니다. 여기에 자동으로 지방교육세(취득세의 10%)와 농어촌특별세(일정 면적·용도 이상 시 취득세의 20%)가 더해져 최종 납부 세액이 결정됩니다.

기본 계산 공식

과세표준 = 통상 실거래가(매매가) 기준
취득세 = 과세표준 × 취득세율
지방교육세 = 취득세 × 10%
농어촌특별세 = 취득세 × 20% (전용 85㎡ 초과 등 일정 요건 시)
최종 세액 = 취득세 + 지방교육세 + 농어촌특별세

1주택자 기본 취득세율

1세대 1주택자가 아파트를 취득하는 경우, 취득가액 구간에 따라 1%~3%의 기본 취득세율이 적용됩니다. 여기서 1세대는 주민등록상 같은 주소지에서 생계를 같이 하는 가족 기준이며, 배우자·미혼 자녀·부모 등이 포함됩니다. 1주택자의 경우 조정대상지역 여부와 상관없이 기본 누진 세율이 적용된다는 점이 핵심입니다.

1주택자 취득세율표

취득가액(과세표준)	취득세율(대략)	특징
6억 원 이하	약 1.0%	서민 주택 구간, 세 부담이 가장 적음
6억 원 초과 ~ 9억 원 이하	약 1~3% 구간의 누진세율	구간에 따라 점진적으로 세율 상승
9억 원 초과	3.0% (기본 세율)	고가 주택으로 분류, 세율 상단 구간

다주택자·조정대상지역 취득세 중과

2주택 이상부터는 단순 기본 세율이 아니라 주택 수 + 조정대상지역 여부에 따라 중과세율이 적용됩니다. 특히 조정대상지역 내 2주택·3주택 이상일 경우 8%·12% 수준의 높은 취득세율이 적용될 수 있어, 1주택자 대비 세금이 수 배가 되는 경우도 많습니다. 실제 세율은 해마다 일부 조정될 수 있으니, 계산기는 반드시 최신 기준으로 제공되는 사이트를 사용하는 것이 좋습니다.

다주택 취득세율 개념 정리

조정대상지역 2주택: 일반적으로 취득세 8%대 수준 중과
조정대상지역 3주택 이상: 일반적으로 취득세 12%대 수준 중과
비조정지역 2주택: 기본 세율(1~3%) 적용되는 경우가 많음
비조정지역 3주택 이상: 중과세율(8% 등) 적용 가능

생애최초·일시적 2주택 등 감면 포인트

생애최초 주택 구입자나 일시적 2주택에 해당하는 경우, 일정 요건을 충족하면 1주택자 수준 세율을 적용받거나 일부 취득세 감면을 받을 수 있습니다. 다만 감면 제도는 소득 기준·주택가액·면적·거주 요건 등 조건이 많고, 연도별로 내용이 바뀔 수 있어 반드시 최신 제도를 확인해야 합니다.

대표적인 감면 유형

생애최초 주택 구입: 일정 금액까지 취득세 감면 또는 면제
일시적 2주택: 기존 주택을 기한 내 처분 조건으로 1주택 세율 적용
신축·분양·임대주택 등: 개별 법령에 따른 감면 규정 존재

아파트 취득세 등록세 ‘대략 계산’ 예시

정확한 세액은 반드시 계산기나 세무 전문가로 확인해야 하지만, 감을 잡기 위한 단순 예시는 다음과 같이 볼 수 있습니다. 아래는 1주택자, 비조정지역, 감면 없음이라는 전제에서의 예시입니다.

예시 1: 1주택자, 5억 아파트

과세표준: 5억 원
취득세: 약 1% → 약 500만 원 수준
지방교육세: 취득세의 10% → 약 50만 원
농어촌특별세: 요건 충족 시 취득세의 20% → 약 100만 원
총 세액: 약 650만 원 전후로 추산

예시 2: 조정대상지역 2주택, 10억 아파트

과세표준: 10억 원
취득세: 8% 가정 시 → 약 8,000만 원
지방교육세·농특세 포함 시 → 8,000만 원 + α
총 세액: 1주택자와 비교하면 수천만 원 차이 발생 가능

부동산114 취득세 계산기 사용 방법

부동산114에서는 아파트 매매 시 필요한 취득세·중개수수료·양도세 등을 손쉽게 계산할 수 있는 부동산 세금·계산기 서비스를 제공합니다. 복잡한 세율·중과·감면 규정을 직접 다 계산하기 어렵기 때문에, 실제 계약 전에 부동산114 계산기로 한 번 확인해보는 것을 추천드립니다.

👉 부동산114 취득세 계산기

사용 절차

부동산114 홈페이지 접속 후 세금/계산기 메뉴를 찾습니다.
취득세 계산 또는 부동산 세금 계산 항목을 선택합니다.
주택 종류(아파트), 취득가액, 전용면적, 지역(조정대상지역 여부) 등을 입력합니다.
1주택/다주택 여부, 생애최초 여부, 일시적 2주택 여부 등 해당 사항을 선택합니다.
계산하기를 클릭하면 취득세·지방교육세·농특세가 한 번에 계산되어 나옵니다.

취득세 신고·납부 시 주의사항

아파트를 취득한 뒤에는 단순히 세액만 확인하는 것이 아니라, 신고 기한과 서류도 함께 챙겨야 합니다. 이를 놓치면 가산세가 부과되거나, 추후 양도세·종부세 등 다른 세금에도 영향을 줄 수 있습니다.

8. 꼭 체크해야 할 포인트

기한: 잔금일 또는 등기일 기준 60일 이내 신고·납부
신고처: 관할 구청·시청 세무과 또는 온라인(위택스 등)
주택 수: 본인뿐 아니라 세대원 전체 보유 주택 기준으로 판단
조정대상지역: 국토교통부 고시 기준으로 확인, 계약 직전에 다시 체크
감면 요건: 생애최초·신혼부부·일시적 2주택 등 조건을 꼼꼼히 확인

마무리

아파트 취득세·등록세는 주택 수, 지역, 금액, 감면 여부에 따라 금액 차이가 매우 크게 발생하는 세금입니다. 특히 다주택자·조정대상지역에 해당하면 중과세율로 세 부담이 급격히 커질 수 있으므로, 계약 전에 반드시 부동산114 계산기로 예상 세액을 확인해 보는 것이 좋습니다. 정확한 판단이 어려운 경우에는 세무사·공인중개사와 상담하여, 본인 상황에 맞는 세금 전략을 세우는 것을 추천드립니다.

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